Merkblätter für Mandanten Unternehmer

Das Merkblatt informiert umfassend über Vorsteuerabzug, erläutert Voraussetzungen, Berechtigte, abziehbare und nicht abziehbare Vorsteuern, Nachweis, Aufteilung, Berichtigung und Vergütungsverfahren.

Das Merkblatt fasst komprimiert die für Unternehmer wichtigsten Regelungen, Zahlen und Ausnahmen zur Umsatzsteuer zusammen. Im Vordergrund stehen die ordnungsgemäße Besteuerung, Einhaltung der Pflichten und die richtige Beurteilung der Steuerpflicht einzelner Umsätze.

Der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % gilt für eine Vielzahl von Leistungen – von Lebensmitteln über Übernachtungen bis hin zu Kulturveranstaltungen. Wo die Grenzen zum Regelsteuersatz von 19 % verlaufen und worauf bei kombinierten Leistungen zu achten ist, erläutert dieses Merkblatt anhand typischer Praxisfälle.

Eine Personengesellschaft kann entweder gewerblich tätig sein oder ausschließlich Vermögen verwalten – mit teils erheblichen Unterschieden bei Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Buchführungspflichten und der Behandlung von Grundstücksverkäufen. Worin die maßgeblichen Abgrenzungskriterien bestehen und welche steuerlichen Folgen sich jeweils ergeben, erläutert dieses Merkblatt.

Das Steueränderungsgesetz 2025 brachte viele steuerliche Neuregelungen mit sich. In diesem Merkblatt finden Ihre Mandanten alle Änderungen, inklusive praktischer Beispiele zur Erläuterung.

Zwar ist das papierlose Büro immer noch eine Utopie, aber in der Rechnungsstellung werden digitale Rechnungen immer häufiger. Worauf Ihre Mandanten sowohl bei der Erstellung als auch beim Erhalt von elektronischen Rechnungen achten sollten, erläutert dieses Merkblatt.

Das Umsatzsteuerrecht kennt beim Verkauf von direkt konsumierbaren Speisen viele Winkelzüge und Sonderregelungen. Damit Sie hierbei nicht den Überblick verlieren, finden Sie in diesem Merkblatt eine kompakte Übersicht. (Rechtslage ab 01.01.2026)

Zu Beginn der Corona-Pandemie haben viele kleinere Unternehmen zur Bewältigung von Liquiditätsengpässen Soforthilfen erhalten. Nun ergehen in vielen Fällen Rückforderungsbescheide, bei denen gezahlte Hilfen zurückverlangt werden. Dieses Merkblatt bietet Ihnen einen Überblick über den Ablauf, beantwortet typische Fragen und enthält praktische Hinweise zum weiteren Vorgehen – inkl. praktischer Checkliste.

Das Gesetz für ein steuerliches Investitionssofortprogramm setzt wichtige Impulse zur Stärkung des Wirtschaftsstandorts Deutschland. Kernpunkte sind eine befristete degressive Abschreibung und neue Förderungen für die Elektromobilität. Informieren Sie sich mit diesem Merkblatt über alle Maßnahmen dieses Investitionsboosters!

Seit dem 01.01.2025 müssen elektronische Aufzeichnungssysteme nach § 146a Abs. 4 AO verpflichtend dem Finanzamt gemeldet werden. Dieses Merkblatt bietet Ihnen eine Schritt-für-Schritt-Anleitung, damit die Kassenmeldung über das ELSTER-Portal ganz einfach gelingt.