Vorsteuer im Überblick
Das Merkblatt informiert umfassend über Vorsteuerabzug, erläutert Voraussetzungen, Berechtigte, abziehbare und nicht abziehbare Vorsteuern, Nachweis, Aufteilung, Berichtigung und Vergütungsverfahren.
Merkblätter für Mandanten
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Umsatzsteuer im Überblick
Das Merkblatt fasst komprimiert die für Unternehmer wichtigsten Regelungen, Zahlen und Ausnahmen zur Umsatzsteuer zusammen. Im Vordergrund stehen die ordnungsgemäße Besteuerung, Einhaltung der Pflichten und die richtige Beurteilung der Steuerpflicht einzelner Umsätze.
Die Einkommensteuer 2. Teil
„Die Einkommensteuer im Überblick – Teil 2“ widmet sich schwerpunktmäßig den verschiedenen Ausgaben – Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen – sowie Steuerermäßigungen und Veranlagung.
Die Einkommensteuer 1. Teil
„Die Einkommensteuer im Überblick – Teil 1“ bietet eine Einführung in die Einkommensteuer, einschließlich der Steuerpflicht (unbeschränkt und beschränkt), verschiedenen Einkunftsarten wie Einkommen aus Arbeit, Gewerbebetrieb, Kapitalvermögen und Vermietung. Wie wird das zu versteuernde Einkommen ermittelt, was sind Steuerfreibeträge und Verlustabzüge? Dazu finden Sie umfassende Antworten in diesem Merkblatt.
Familienstiftung
Die Familienstiftung ist ein bewährtes Instrument zur langfristigen Sicherung und Übertragung von Vermögen. Doch steuerlich lauern einige Fallstricke: Von der Erbersatzsteuer über die Zurechnungsbesteuerung bis hin zu den besonderen Risiken ausländischer Stiftungskonstruktionen. Was Sie bei der Gründung und laufenden Besteuerung einer Familienstiftung wissen müssen, zeigt dieses Merkblatt.
Ermäßigter Umsatzsteuersatz
Der ermäßigte Umsatzsteuersatz von 7 % gilt für eine Vielzahl von Leistungen – von Lebensmitteln über Übernachtungen bis hin zu Kulturveranstaltungen. Wo die Grenzen zum Regelsteuersatz von 19 % verlaufen und worauf bei kombinierten Leistungen zu achten ist, erläutert dieses Merkblatt anhand typischer Praxisfälle.
Vermögensverwaltende vs. gewerbliche Personengesellschaft
Eine Personengesellschaft kann entweder gewerblich tätig sein oder ausschließlich Vermögen verwalten – mit teils erheblichen Unterschieden bei Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Buchführungspflichten und der Behandlung von Grundstücksverkäufen. Worin die maßgeblichen Abgrenzungskriterien bestehen und welche steuerlichen Folgen sich jeweils ergeben, erläutert dieses Merkblatt.
Aktivrente
Die Aktivrente ab 2026 stellt Einkünfte aus einer sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung nach Erreichen der Regelaltersgrenze bis zu 24.000 € jährlich steuerfrei. Welche Voraussetzungen gelten und welche steuerlichen Besonderheiten zu beachten sind, erläutert dieses Merkblatt.
Steueränderungsgesetz 2025
Das Steueränderungsgesetz 2025 brachte viele steuerliche Neuregelungen mit sich. In diesem Merkblatt finden Ihre Mandanten alle Änderungen, inklusive praktischer Beispiele zur Erläuterung.
Influencer und Steuern
Auch Influencer und Content Creator müssen sich mit steuerlichen Pflichten auseinandersetzen – von der Einkommen-, Gewerbe- und Umsatzsteuer bis hin zu Fragen der Steuererklärung. Das Merkblatt erläutert Ihnen, welche Einnahmen steuerpflichtig sind, welche Besonderheiten bei Sachzuwendungen gelten und was beim Wegzug ins Ausland beachtet werden muss.
Elektronische Rechnungen
Zwar ist das papierlose Büro immer noch eine Utopie, aber in der Rechnungsstellung werden digitale Rechnungen immer häufiger. Worauf Ihre Mandanten sowohl bei der Erstellung als auch beim Erhalt von elektronischen Rechnungen achten sollten, erläutert dieses Merkblatt.